ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ
ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ
Π.Ε. ΗΜΑΘΙΑΣ
ΔΗΜΟΣ ΗΡΩΙΚΗΣ ΠΟΛΕΩΣ ΝΑΟΥΣΑΣ
ΑΠΟΣΠΑΣΜΑ
Από το Πρακτικό της αριθμ. 20ης - 06/06/2023 Δημόσιιας Τακτικής
Συνεδρίασης της Οικονομικής Επιτροπής του Δήμου Η.Π. Νάουσας
Αριθμός Απόφασης 181/2023
Θέμα: Εισηγητική Έκθεση για την εκτέλεση του Προϋπολογισμού έτους 2023 τριμηνιαία έκθεση (1-1-2023 έως 31-3-2023).
Στη Νάουσα και στο Δημοτικό Κατάστημα, σήμερα στις 6 Ιουνίου του έτους 2023, ημέρα της εβδομάδας Τρίτη και ώρα 13:00 συνήλθε σε δημόσια τακτική Συνεδρίαση η Οικονομική Επιτροπή, ύστερα από τη με αρ. πρωτ. 14425/02-06-2023 έγγραφη πρόσκληση της Προέδρου, που δόθηκε στον κάθε σύμβουλο σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 75 του Ν.3852/2010 (ΦΕΚ Α' 87) «Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωμένης Διοίκησης – Πρόγραμμα Καλλικράτης», όπως αντικαταστάθηκε από το άρθρο 77 του Ν. 4555/18 και ισχύει σήμερα .
Αφού διαπιστώθηκε ότι υπάρχει νόμιμη απαρτία (άρθρο 75 του Ν.3852/10), δεδομένου ότι σε σύνολο εννέα (9) μελών ήταν παρόντα (δια ζώσης) τα οχτώ (8) μέλη:
ΠΑΡΟΝΤΕΣ ΑΠΟΝΤΕΣ
1) Μπαλτατζίδου Θεοδώρα (Πρόεδρος) 1) Βαλσαμίδης Σταύρος 2) Τσέλιος Σταύρος
3) Λακηνάνος Αγγελάκης
4) Δολδούρης Θεόδωρος
5) Καραγιαννίδης Αντώνιος
6) Τασιώνας Γεώργιος
7) Θανασούλης Δημήτριος
8) Αδαμίδης Παύλος
Οι οποίοι δεν προσήλθαν
αν και νόμιμα προσκλήθηκαν
Στη συνεδρίαση ήταν παρούσα και η Ανθοπούλου Μυρούλα, υπάλληλος του Δήμου για την τήρηση των πρακτικών.
Η Πρόεδρος κήρυξε την έναρξη της συνεδρίασης και εισηγούμενη το 4ο θέμα της ημερήσιας διάταξης για την: «Εισηγητική Έκθεση για την εκτέλεση του Προϋπολογισμού έτους 2023 τριμηνιαία έκθεση (1-1-2023 έως 31-3-2023)», έθεσε υπόψη των μελών την από 29-05-2023 εισήγηση του Οικονομικού Τμήματος της Δ/νσης Οικονομικών Υπηρεσιών του Δήμου η οποία έχει ως εξής:
Σύμφωνα με τα οριζόμενα :
Στο άρθρο 72 παράγραφος 1 του Ν. 3852/2010 ( ΦΕΚ 87/Τ.Α77.7.2010 )
« Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωμένης Διοίκησης- Πρόγραμμα
Καλλικράτης » :
- Η οικονομική επιτροπή είναι όργανο παρακολούθησης και ελέγχου της οικονομικής λειτουργίας του δήμου. Ειδικότερα έχει τις ακόλουθες αρμοδιότητες :
α ) συντάσσει τον προϋπολογισμό του δήμου
β ) ελέγχει την υλοποίηση του προϋπολογισμού και υποβάλλει ανά τρίμηνο έκθεση προς το δημοτικό συμβούλιο, στην οποία παρουσιάζεται η κατάσταση των εσόδων και εξόδων του δήμου. Η έκθεση αυτή στην οποία καταχωρούνται και τυχόν παρατηρήσεις της μειοψηφίας,
δημοσιεύονται υποχρεωτικά στην ιστοσελίδα του δήμου....................
Στο άρθρο 175 παράγραφος 2 του Ν. 3463 ( ΦΕΚ 114/Τ.Α78.6.2006 ) « Κύρωση του Κώδικα Δήμων και Κοινοτήτων » :
- Με προεδρικό διάταγμα, που εκδίδεται ύστερα από πρόταση των Υπουργών Εσωτερικών, Δημόσιας Διοίκησης και Αποκέντρωσης και Οικονομίας και Οικονομικών, ρυθμίζονται θέματα σχετικά με την κατάρτιση και την τροποποίηση του προϋπολογισμού, τον τρόπο διάθεσης των πιστώσεων, την ανάληψη υποχρεώσεων, την εκκαθάριση των δαπανών, την έκδοση των χρηματικών ενταλμάτων ή άλλων τίτλων πληρωμής και τον έλεγχο που ασκείται σε αυτά, την πληρωμή των δαπανών, τη βεβαίωση και την είσπραξη των εσόδων, τη λειτουργία της ταμειακής υπηρεσίας, τον καθορισμό των υπολόγων και την ευθύνη αυτών, καθώς και των άλλων προσώπων που ασκούν διαχειριστικά καθήκοντα, τη λογοδοσία, τα προς δημοσίευση στοιχεία του προϋπολογισμού και του απολογισμού και γενικά την οικονομική διοίκηση και το λογιστικό των Δήμων και των Κοινοτήτων.............................
Στην Κ.Υ.Α. 7028/2004 ( ΦΕΚ 253/Τ.Β79.2.2004 ) « Καθορισμός του τύπου του προϋπολογισμού των δήμων και κοινοτήτων » όπως αυτή τροποποιήθηκε με τις υπ΄αρίθμ. 64871/07(Β΄ 2253), 70560/2009 (Β΄2394), 50698/2011 (Β΄2832), 47490/2012 (Β΄3390), 30842 (Β΄1896) και 29530/29-7-14 (Β΄2059) την Κ.Υ.Α 30842/31-07-13 - (ΑΔΑ ΒΛΩ7Ν-Ζ34),την Κ.Υ.Α.23976/26-07-16 (ΦΕΚ/2311 Β),την Κ.Υ.Α.55095/29-07-19 (ΦΕΚ/3054 Β) και την ΚΥΑ 55040/26.07.2021 (ΦΕΚ τεύχος Β΄ 3291) «Παροχή οδηγιών για την κατάρτιση του προϋπολογισμού των δήμων, οικονομικού έτους 2022 –μερική τροποποίηση της υπ’ αριθμ. 7028/2004 (Β΄ 253) απόφασης.»
Στην με αριθμ. οικ. 40038/2011 απόφαση του υπουργού Εσωτερικών ( ΦΕΚ 2007/Τ.Β Β9.9.2011 ) « Καθορισμός των στοιχείων τα οποία περιλαμβάνονται στην έκθεση αποτελεσμάτων εκτέλεσης του προϋπολογισμού των Δήμων και Περιφερειών » :
- Καθορίζουμε τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στην τριμηνιαία έκθεση, ως προς τα αποτελέσματα εκτέλεσης του προϋπολογισμού, που υποβάλλεται στο δημοτικό ή περιφερειακό συμβούλιο από την οικονομική επιτροπή, μετά από εισήγηση του υπευθύνου οικονομικών υπηρεσιών του οικείου Δήμου ή της οικείας περιφέρειας, αντίστοιχα.
- Η τριμηνιαία έκθεση των αποτελεσμάτων εκτέλεσης του προϋπολογισμού των δήμων, συντάσσεται σύμφωνα με τα Υποδείγματα 1 έως και 3, που επισυνάπτονται στην παρούσα απόφαση και αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτής.........
Στο άρθρο 39 του νόμου 4257/14 :
Η παρ. 9 του άρθρου 266 του ν. 3852/2010, όπως τροποποιήθηκε με την παρ. 4 του άρθρου 43 του ν. 3979/ 2011, αντικαθίσταται ως εξής:«9. Η οικονομική επιτροπή, έπειτα από εισήγηση του υπευθύνου των οικονομικών υπηρεσιών του οικείου Δήμου, μετά τη λήξη κάθε τριμήνου υποβάλλει στο δημοτικό συμβούλιο έκθεση για τα αποτελέσματα εκτέλεσης του προϋπολογισμού, κατά το χρονικό διάστημα από την αρχή του οικονομικού έτους έως το τέλος του συγκεκριμένου τριμήνου. Στην έκθεση διατυπώνονται και οι τυχόν παρατηρήσεις της μειοψηφίας και επισυνάπτεται σε αυτή η εισήγηση του υπευθύνου οικονομικών υπηρεσιών, καθώς και η έκθεση του προηγούμενου τριμήνου. Η έκθεση μετά των συνημμένων της υποβάλλεται στο δημοτικό συμβούλιο εντός προθεσμίας τριάντα (30) ημερών από τη λήξη κάθε τριμήνου.
Εάν, με την ανωτέρω έκθεση του δεύτερου και τρίτου τριμήνου κάθε οικονομικού έτους, διαπιστωθεί από την οικονομική επιτροπή, σύμφωνα με την πορεία και την εκτίμηση είσπραξης των εσόδων, ότι στον προϋπολογισμό έχουν εγγραφεί υπερεκτιμημένα έσοδα ή έσοδα που εκτιμάται ότι δεν θα εισπραχθούν έως το τέλος της χρήσης, το δημοτικό συμβούλιο προβαίνει υποχρεωτικά σε αναμόρφωση αυτού, με απόφασή του που λαμβάνεται εντός προθεσμίας δεκαπέντε (15) ημερών από την υποβολή σε αυτό της έκθεσης από την οικονομική επιτροπή, μειώνοντας τα παραπάνω έσοδα, σύμφωνα με την εισήγησή της και αντιστοίχως το σκέλος των δαπανών, ώστε να μην καταστεί σε καμία περίπτωση ελλειμματικός ο προϋπολογισμός.
Σε περιπτώσεις όπου από την έκθεση προκύπτει ότι δεν απαιτείται αναμόρφωση του προϋπολογισμού, αυτό διαπιστώνεται από το δημοτικό συμβούλιο με απόφασή του που λαμβάνεται εντός της ίδιας προθεσμίας, δυνάμενο αυτό να προβεί σε αναμόρφωσή του για τους λόγους που αναφέρονται στο προηγούμενο εδάφιο.
Οι ανωτέρω αποφάσεις υποβάλλονται στον Ελεγκτή Νομιμότητας για έλεγχο. Η έκθεση, μετά των συνημμένων της και η απόφαση του δημοτικού συμβουλίου αναρτώνται στην ιστοσελίδα του οικείου Δήμου και στο διαδίκτυο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο ν. 3861/2010 («Πρόγραμμα Διαύγεια»), γνωστοποιούμενοι οι σχετικοί αριθμοί διαδικτυακής ανάρτησης (ΑΔΑ) στον Ελεγκτή Νομιμότητας και στην οικεία υπηρεσία Επιτρόπου για την εφαρμογή των διατάξεων του άρθρου 277 του ν. 3852/2010.
Τα στοιχεία που πρέπει να περιλαμβάνονται στην έκθεση ή και να τη συνοδεύουν, καθώς και κάθε άλλο θέμα για την εφαρμογή της παραγράφου αυτής καθορίζονται με απόφαση του Υπουργού Εσωτερικών.»
Στην εγκύκλιο 27161/4-7-14 του Υπουργείου Εσωτερικών :
Σύμφωνα με τις διατάξεις των παρ. 9 του άρθρου 266 και 10 του άρθρου 268 του ν. 3852/2010, όπως αντικαταστάθηκαν με τα άρθρα 39 και 40 του ν. 4257/2014 αντίστοιχα, η οικονομική επιτροπή έκαστου δήμου/περιφέρειας, μετά τη λήξη κάθε τριμήνου και εντός προθεσμίας τριάντα (30) ημερών έπειτα από εισήγηση του προϊστάμενου των οικονομικών υπηρεσιών υποβάλλει στο δημοτικό/περιφερειακό συμβούλιο έκθεση για τα αποτελέσματα εκτέλεσης του προϋπολογισμού, κατά το χρονικό διάστημα από την αρχή του οικονομικού έτους έως το τέλος του συγκεκριμένου τριμήνου. Στην έκθεση διατυπώνονται και οι τυχόν παρατηρήσεις της μειοψηφίας και επισυνάπτεται σε αυτήν η εισήγηση του προϊστάμενου οικονομικών υπηρεσιών καθώς και η έκθεση του προηγούμενου τριμήνου.
Εάν, με την ανωτέρω έκθεση του δεύτερου και τρίτου τριμήνου κάθε οικονομικού έτους, διαπιστωθεί από την οικονομική επιτροπή ότι στον προϋπολογισμό έχουν εγγραφεί υπερκτιμημένα έσοδα ή έσοδα που εκτιμάται ότι δεν θα εισπραχθούν έως το τέλος της χρήσης, το δημοτικό/περιφερειακό συμβούλιο προβαίνει υποχρεωτικά σε κατάλληλη αναμόρφωση αυτού, με απόφασή του που λαμβάνεται εντός δεκαπέντε (15) ημερών από την υποβολή σε αυτό της έκθεσης από την οικονομική επιτροπή, ώστε να μην καταστεί σε καμία περίπτωση ελλειμματικός ο προϋπολογισμός.
Στις περιπτώσεις όπου από την έκθεση προκύπτει ότι δεν απαιτείται αναμόρφωση του προϋπολογισμού, αυτό διαπιστώνεται από το δημοτικό/περιφερειακό συμβούλιο, με απόφασή του που λαμβάνεται εντός της ίδιας προθεσμίας. Παρέχεται δε η δυνατότητα στο οικείο συμβούλιο να προβεί σε αναμόρφωση του προϋπολογισμού για τους λόγους που αναφέρονται στο προηγούμενο εδάφιο, ανεξάρτητα από τις διαπιστώσεις που περιλαμβάνει η έκθεση.Με τις προαναφερόμενες διατάξεις τίθενται συγκεκριμένες προθεσμίες για τις ενέργειες στις οποίες οφείλουν να προβούν τα οριζόμενα όργανα των δήμων και περιφερειών, για τη σύνταξη και υποβολή της εν λόγω έκθεσης και την αναμόρφωση ή μη του προϋπολογισμού, ώστε να υπηρετείται ο καθαυτός σκοπός του νόμου.
Υπενθυμίζουμε ότι τα στοιχεία τα οποία περιλαμβάνονται στην έκθεση αποτελεσμάτων εκτέλεσης του προϋπολογισμού των δήμων και περιφερειών καθορίζονται με την υπ’ αριθμ. 40038/2011 (ΑΔΑ: 4Α89Ν-7ΤΞ) απόφαση του Υπουργού Εσωτερικών. Με το με αρ. πρωτ. 9064/20-1-2023 έγγραφο της Αποκεντρωμένης Διοίκησης Μακεδονίας – Θράκης εγκρίθηκε η υπ.αριθμ. 159/2022 απόφαση του Δημοτικού Συμβουλίου «Έγκριση ή μη Προϋπολογισμού και Ολοκληρωμένου Πλαισίου Δράσης (Ο.Π.Δ.) έτους 2023»
Παραθέτουμε οικονομικά στοιχεία για την πορεία εκτέλεσης του Προϋπολογισμού 2023 κατά το τρίμηνο από 1/1/2023 έως και 31/3/2023.
|
ΠΙΝΑΚΑΣ ΕΣΟΔΩΝ ΓΙΑ ΤΟ ΤΡΙΜΗΝΟ 2023 ΑΠΌ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ 01 ΕΩΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ 42 (ΕΚΤΟΣ ΚΑΤΗΓ.13, 31, 32, 41 ΚΑΙ 51) |
|||||
|
Κωδικός Λογαριασμού |
Περιγραφή |
Διαμορφωμένος Περιόδου |
Βεβαιωθέντα Περιόδου |
Εισπραχθέντα Περιόδου |
ποσοστό είσπραξης |
|
06.00.01 |
ΠΡΟΣΟΔΟΙ ΑΠΟ ΑΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ |
383.800,00 |
270.987,02 |
109.054,37 |
28,41% |
|
06.00.02 |
ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ |
15.000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00% |
|
06.00.03 |
ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΑΝΤΑΠΟΔΟΤΙΚΑ ΤΕΛΗ ΚΑΙ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ |
2.852.000,00 |
206.258,15 |
206.258,15 |
7,23% |
|
06.00.04 |
ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΛΟΙΠΑ ΤΕΛΗ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ |
566.030,00 |
220.168,05 |
179.042,87 |
31,63% |
|
06.00.05 |
ΦΟΡΟΙ ΚΑΙ ΕΙΣΦΟΡΕΣ |
150.000,00 |
17.157,91 |
17.157,91 |
11,44% |
|
06.00.06 |
ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ |
5.842.598,13 |
1.410.335,90 |
1.410.335,90 |
24,14% |
|
06.00.07 |
ΛΟΙΠΑ ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟΔΑ |
80.571,87 |
2.585,00 |
2.585,00 |
3,21% |
|
06.00.11 |
ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΕΚΠΟΙΗΣΗ ΚΙΝΗΤΗΣ ΚΑΙ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ |
3.000,00 |
51.500,00 |
51.500,00 |
1716,67% |
|
06.00.12 |
ΕΚΤΑΚΤΕΣ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΚΑΛΥΨΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΔΑΠΑΝΩΝ |
95.038,37 |
21.225,29 |
24.849,42 |
26,15% |
|
06.00.14 |
ΔΩΡΕΕΣ-ΚΛΗΡΟΝΟΜΙΕΣ-ΚΛΗΡΟΔΟΣΙΕΣ |
2.573,12 |
654,06 |
0,00 |
0,00% |
|
06.00.15 |
ΠΡΟΣΑΥΞΗΣΕΙΣ - ΠΡΟΣΤΙΜΑ - ΠΑΡΑΒΟΛΑ |
99.800,00 |
74.930,86 |
32.735,18 |
32,80% |
|
06.00.16 |
ΛΟΙΠΑ ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟΔΑ |
11.800,00 |
1.825,31 |
1.825,31 |
15,47% |
|
06.00.21 |
ΕΣΟΔΑ Π.Ο.Ε. ΤΑΚΤIΚΑ |
583.709,72 |
480.197,93 |
24.635,84 |
4,22% |
|
06.00.22 |
ΕΣΟΔΑ Π.Ο.Ε. ΕΚΤΑΚΤΑ |
1.000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00% |
|
06.00.42 |
ΕΠΙΣΤΡΟΦΕΣ ΧΡΗΜΑΤΩΝ |
57.856,48 |
3.139,60 |
3.139,60 |
5,43% |
|
06.00.43 |
Έσοδα προς Απόδοση σε τρίτους (Νομικά ή Φυσικά πρόσωπα) |
646.297,88 |
168.290,48 |
168.290,48 |
26,04% |
|
|
Γενικά Σύνολα : |
11.391.075,57 |
2.929.255,56 |
2.231.410,03 |
19,59% |
Ο παραπάνω πίνακας περιλαμβάνει όλα τα ίδια έσοδα (ομάδα Ι : 01,02,03,04,05,07,11,14,15,16,21,22), τα έσοδα από επιχορηγήσεις για λειτουργικές δαπάνες (06.) και τις επιστροφές χρημάτων (42.). Δεν περιλαμβάνει τα εξής έσοδα : (13.) ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ , (31) ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΑΠΟ ΔΑΝΕΙΑ, (32.) ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΑΠΟ ΒΕΒΑΙΩΘΕΝΤΑ ΕΣΟΔΑ ΚΑΤΑ ΤΑ ΠΑΡΕΛΘΟΝΤΑ ΕΤΗ, (41.) ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΥΠΕΡ ΤΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΚΑΙ ΤΡΙΤΩΝ & (51.) ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ. γιατί αυτά τα έσοδα αντιστοιχούν με κατηγορίες εξόδων (η κατ. εσόδου 32 με την κατ. εξόδου 85, η κατ. εσόδου 41 με την κατ. εξόδου 82 ) και μαζί με το χρηματικό υπόλοιπο & τις επιχορηγήσεις για επενδύσεις που αφορούν κυρίως επιχορηγούμενα έργα δεν επηρεάζουν την πορεία εκτέλεσης του προϋπολογισμού ως προς τα έσοδα. Με την έκθεση του δεύτερου και τρίτου τριμήνου κάθε οικονομικού έτους, εάν διαπιστωθεί από την οικονομική επιτροπή ότι στον προϋπολογισμό έχουν εγγραφεί υπερκτιμημένα έσοδα ή έσοδα που εκτιμάται ότι δεν θα εισπραχθούν έως το τέλος της χρήσης, το δημοτικό/περιφερειακό συμβούλιο προβαίνει υποχρεωτικά σε κατάλληλη αναμόρφωση αυτού, με απόφασή του που λαμβάνεται εντός δεκαπέντε (15) ημερών από την υποβολή σε αυτό της έκθεσης από την οικονομική επιτροπή, ώστε να μην καταστεί σε καμία περίπτωση ελλειμματικός ο προϋπολογισμός.( εγκύκλιος 27161/4-7-14 του Υπουργείου Εσωτερικών).
Πρέπει να επισημάνουμε τα εξής για την πορεία εκτέλεσης του Προϋπολογισμού 2022 κατά το τρίμηνο από 1/1/2023 έως και 31/3/2023 :
Στο σύνολο των παραπάνω εσόδων το ποσοστό είσπραξης επί του διαμορφωμένου Προϋπολογισμού 2023 είναι 19,59 % Στο αντίστοιχο τρίμηνο του 2022 (1/1/22-31/3/23) το ποσοστό ήταν 19,12% Υπάρχει χαμηλή εισπραξιμότητα γιατί κατά το πρώτο τρίμηνο του έτους συντάσσονται οι περισσότεροι βεβαιωτικοί κατάλογοι οι οποίοι οριστικοποιούνται σε διάστημα εξήντα (60) ημερών και μετά αρχίζει η είσπραξη τους.
Σύμφωνα με τα παραπάνω, τα υποδείγματα 1 έως και 3, που επισυνάπτονται στην παρούσα εισήγηση και αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτής και την αριθμ. οικ. 40038/2011 απόφαση του υπουργού Εσωτερικών (ΦΕΚ 2007/Τ.Β Β9.9.2011) η οικονομική υπηρεσία διαπιστώνει ότι το ποσοστό εισπραξιμότητας είναι ικανοποιητικό και δεν απαιτείται αναμόρφωση του Προϋπολογισμού 2023 .
|
ΔΗΜΟΣ ΗΡΩΪΚΗΣ ΠΟΛΗΣ ΝΑΟΥΣΑΣ |
|||||||
|
ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ- ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΣΟΔΩΝ ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2023 (1/1/23-31/3/23) |
|||||||
|
ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ.Νο.1 |
|||||||
|
ΠΕΡΙΟΔΟΣ 01/1/2023 - 31/3/2023 |
|||||||
|
Κ.Α. |
ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ ΕΣΟΔΩΝ |
Προϋπ/σμός |
Βεβαιωθέντα |
% |
Εισπραχθέντα |
% |
|
|
1 |
2 |
2/1 |
3 |
3/1 |
3/2 |
||
|
0 |
Τακτικά έσοδα |
9.890.000,00 |
2.127.492,03 |
21,51 |
1.924.434,20 |
19,46 |
90,46 |
|
1 |
Πρόσοδοι από ακίνητη περιούσια |
383.800,00 |
270.987,02 |
70,61 |
109.054,37 |
28,41 |
40,24 |
|
2 |
Πρόσοδοι από κινητή περιούσια |
15.000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
#ΔΙΑΙΡ/0! |
|
3 |
Έσοδα από ανταποδοτικά τέλη και δικαιώματα |
2.852.000,00 |
206.258,15 |
7,23 |
206.258,15 |
7,23 |
100,00 |
|
4 |
Έσοδα από λοιπά τέλη - δικαιώματα και παροχή υπηρεσιών |
566.030,00 |
220.168,05 |
38,90 |
179.042,87 |
31,63 |
81,32 |
|
5 |
Φόροι και εισφορές |
150.000,00 |
17.157,91 |
11,44 |
17.157,91 |
11,44 |
100,00 |
|
6 |
Έσοδα από επιχορηγήσεις |
5.842.598,13 |
1.410.335,90 |
24,14 |
1.410.335,90 |
24,14 |
100,00 |
|
7 |
Λοιπά τακτικά έσοδα |
80.571,87 |
2.585,00 |
3,21 |
2.585,00 |
3,21 |
100,00 |
|
1 |
Έκτακτα έσοδα |
10.396.409,84 |
479.253,82 |
4,61 |
440.028,21 |
4,23 |
91,82 |
|
11 |
ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΕΚΠΟΙΗΣΗ ΚΙΝΗΤΗΣ ΚΑΙ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ |
3.000,00 |
51.500,00 |
1.716,67 |
51.500,00 |
1.716,67 |
100,00 |
|
12 |
Επιχορηγήσεις για κάλυψη λειτουργικών δαπανών |
95.038,37 |
21.225,29 |
22,33 |
24.849,42 |
26,15 |
117,07 |
|
13 |
Επιχορηγήσεις για επενδυτικές δαπάνες |
10.184.198,35 |
329.118,30 |
0,00 |
329.118,30 |
3,23 |
100,00 |
|
14 |
Δωρεές - κληρονομιές - κληροδοσίες |
2.573,12 |
654,06 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
15 |
Προσαυξήσεις - πρόστιμα - παράβολα |
99.800,00 |
74.930,86 |
11.047,56 |
32.735,18 |
32,80 |
43,69 |
|
16 |
Λοιπά έκτακτα έσοδα |
11.800,00 |
1.825,31 |
3.032,90 |
1.825,31 |
15,47 |
100,00 |
|
2 |
Έσοδα παρελθόντων οικονομικών ετών |
584.709,72 |
480.197,93 |
82,13 |
24.635,84 |
4,21 |
5,13 |
|
21 |
Τακτικά έσοδα |
583.709,72 |
480.197,93 |
82,27 |
24.635,84 |
4,22 |
5,13 |
|
22 |
Έκτακτα έσοδα |
1.000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
3 |
Εισπράξεις από δάνεια και απαιτήσεις από Π.Ο.Ε. |
7.165.156,97 |
5.332.763,69 |
74,43 |
53.218,20 |
0,74 |
1,00 |
|
31 |
ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΑΠΟ ΔΑΝΕΙΑ |
2.195.156,97 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
#ΔΙΑΙΡ/0! |
|
32 |
Εισπρακτέα υπόλοιπα προηγούμενων οικονομικών ετών |
4.970.000,00 |
5.332.763,69 |
107,30 |
53.218,20 |
1,07 |
1,00 |
|
4 |
Εισπράξεις υπέρ Δημοσίου και τρίτων |
2.638.654,36 |
510.333,19 |
19,34 |
503.714,81 |
19,09 |
98,70 |
|
41 |
Εισπράξεις υπέρ του δημόσιου και τρίτων |
1.934.500,00 |
338.903,11 |
17,52 |
332.284,73 |
17,18 |
98,05 |
|
42 |
Επιστροφές Χρημάτων |
57.856,48 |
3.139,60 |
5,43 |
3.139,60 |
5,43 |
100,00 |
|
43 |
Έσοδα προς Απόδοση σε τρίτους (Νομικά ή Φυσικά πρόσωπα) |
646.297,88 |
168.290,48 |
26,04 |
168.290,48 |
26,04 |
100,00 |
|
5 |
Χρηματικό υπόλοιπο προηγούμενου Έτους |
4.105.901,82 |
4.105.901,82 |
100,00 |
4.105.901,82 |
100,00 |
100,00 |
|
|
Σύνολα εσόδων |
34.780.832,71 |
13.035.942,48 |
37,48 |
7.051.933,08 |
20,28 |
54,10 |
|
ΔΗΜΟΣ ΗΡΩΪΚΗΣ ΠΟΛΗΣ ΝΑΟΥΣΑΣ |
||||||||||
|
ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ - ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΞΟΔΩΝ ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2023 (1/1/23-31/3/23) |
||||||||||
|
ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ.Νο.2 |
||||||||||
|
ΠΕΡΙΟΔΟΣ 01/1/2023 - 31/3/2023 |
||||||||||
|
Κ.Α. |
ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ ΕΞΟΔΩΝ |
Προϋπ/σμός |
Δεσμευθέντα |
% |
Τιμολογηθέντα |
% |
Ενταλθέντα |
Πληρωθέντα |
% |
% |
|
1 |
2 |
1/2 |
3 |
3/1 |
4 |
5 |
5/1 |
5/3 |
||
|
6. |
Έξοδα |
12.694.655,55 |
11.669.795,72 |
108,78 |
2.593.362,37 |
20,43 |
2.406.932,39 |
2.096.708,18 |
16,52 |
80,85 |
|
60 |
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού |
4.355.000,00 |
4.246.516,72 |
102,55 |
1.229.423,08 |
28,23 |
1.217.608,98 |
973.083,31 |
22,34 |
79,15 |
|
61 |
Αμοιβές αιρετών και τρίτων |
1.407.540,72 |
1.006.742,25 |
139,81 |
244.373,39 |
17,36 |
174.596,92 |
128.889,66 |
9,16 |
52,74 |
|
62 |
Παροχές τρίτων |
2.643.058,61 |
2.569.171,36 |
102,88 |
207.455,74 |
7,85 |
183.253,76 |
178.131,57 |
6,74 |
85,86 |
|
63 |
Φόροι - τέλη |
124.900,00 |
123.900,00 |
100,81 |
24.796,93 |
19,85 |
24.607,93 |
24.607,93 |
19,70 |
99,24 |
|
64 |
Λοιπά Γενικά έξοδα |
620.745,91 |
407.261,56 |
152,42 |
61.164,36 |
9,85 |
54.130,02 |
51.507,54 |
8,30 |
84,21 |
|
65 |
Πληρωμές για την εξυπηρέτηση δημοσίας πίστεως |
104.200,00 |
104.200,00 |
100,00 |
3.347,41 |
3,21 |
3.326,31 |
3.320,71 |
3,19 |
99,20 |
|
66 |
Δαπάνες προμήθειας αναλωσίμων |
1.181.194,86 |
1.075.263,83 |
109,85 |
197.902,42 |
16,75 |
124.509,43 |
116.768,42 |
9,89 |
59,00 |
|
67 |
Πληρωμές - Μεταβιβάσεις σε τρίτους |
2.256.015,45 |
2.134.740,00 |
105,68 |
624.899,04 |
27,70 |
624.899,04 |
620.399,04 |
27,50 |
99,28 |
|
68 |
Λοιπά Έξοδα |
2.000,00 |
2.000,00 |
100,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0 |
0,00 |
#ΔΙΑΙΡ/0! |
|
7. |
Επενδύσεις |
14.642.308,53 |
9.275.559,63 |
157,86 |
159.500,74 |
1,09 |
159.500,74 |
102.613,20 |
0,70 |
64,33 |
|
71 |
Αγορές κτιρίων, τεχνικών έργων και προμήθειες παγίων |
1.519.224,76 |
573.836,60 |
264,75 |
5.096,40 |
0,34 |
5.096,40 |
1.884,80 |
0,12 |
36,98 |
|
73 |
Έργα |
12.948.923,09 |
8.577.285,10 |
150,97 |
100.728,40 |
0,78 |
100.728,40 |
100.728,40 |
0,78 |
100,00 |
|
74 |
Μελέτες, έρευνες, πειραματικές εργασίες κλπ |
161.342,68 |
111.619,93 |
144,55 |
53.675,94 |
33,27 |
53.675,94 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
75 |
Τίτλοι πάγιας επένδυσης (συμμετοχές σε επιχειρήσεις) |
12.818,00 |
12.818,00 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
8. |
Πληρωμές Π.Ο.Ε., αποδόσεις και προβλέψεις |
7.106.915,86 |
2.477.238,78 |
286,89 |
935.729,96 |
13,17 |
864.823,31 |
626.929,72 |
8,82 |
67,00 |
|
81. |
Πληρωμές Π.Ο.Ε. |
495.738,16 |
495.238,78 |
100,10 |
472.505,31 |
95,31 |
401.598,66 |
163.977,40 |
33,08 |
34,70 |
|
82. |
Αποδόσεις |
1.991.177,70 |
1.982.000,00 |
100,46 |
463.224,65 |
23,26 |
463.224,65 |
462.952,32 |
23,25 |
99,94 |
|
85. |
Προβλέψεις μη είσπραξης |
4.620.000,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
9 |
Αποθεματικό |
336.952,77 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Σύνολα δαπανών |
34.780.832,71 |
23.422.594,13 |
148,49 |
3.688.593,07 |
10,61 |
3.431.256,44 |
2.826.251,10 |
8,13 |
76,62 |
|
ΔΗΜΟΣ ΗΡΩΪΚΗΣ ΠΟΛΗΣ ΝΑΟΥΣΑΣ |
|
|||||||
|
ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ (1/1/23-31/3/23) |
|
|||||||
|
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2023 |
|
|||||||
|
ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ.Νο.3 |
|
|||||||
|
|
τέλος Προηγούμενου έτους (2022) |
Δωδεκάμηνο από 1/1/22 έως 31/12/22 |
Τρίμηνο από 1/1/23 έως 31/3/23 |
Μεταβολή % |
|
|||
|
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ |
|
1 |
2 |
3 |
3/2 |
|
||
|
Α. |
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ |
5.585.546,35 |
5.585.546,35 |
6.230.409,62 |
111,55 |
|
||
|
1. |
Απαιτήσεις από φόρους, τέλη κλπ |
4.725.019,74 |
4.725.019,74 |
5.376.102,11 |
113,78 |
|
||
|
2. |
Απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο |
138.148,89 |
138.148,89 |
138.190,89 |
100,03 |
|
||
|
3. |
Λοιπές απαιτήσεις |
722.377,72 |
722.377,72 |
716.116,62 |
99,13 |
|
||
|
Β. |
ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ |
4.157.075,33 |
4.157.075,33 |
4.446.693,36 |
106,97 |
|
||
|
1. |
Ταμείο |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
||
|
2. |
Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας |
4.157.075,33 |
4.157.075,33 |
4.446.693,36 |
106,97 |
|
||
|
Γ |
ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ |
115.891,77 |
115.891,77 |
106.215,26 |
91,65 |
|
||
|
1. |
Έξοδα επόμενων χρήσεων |
6,00 |
6,00 |
0,00 |
0,00 |
|
||
|
2. |
Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα |
115.885,77 |
115.885,77 |
106.215,26 |
91,66 |
|
||
|
3. |
Λοιποί μεταβατικοί λογαριασμοί ενεργητικού |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
||
|
|
|
|
||||||
|
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ |
|
1 |
2 |
3 |
3/2 |
|
||
|
Α. |
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΌ ΔΑΝΕΙΑ |
544.314,17 |
544.314,17 |
706.748,56 |
129,84 |
|
||
|
1. |
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις σε τράπεζες |
544.314,17 |
544.314,17 |
706.748,56 |
129,84 |
|
||
|
2. |
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις σε τράπεζες |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
||
|
Β. |
ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ |
1.351.696,69 |
1.351.696,69 |
1.316.789,65 |
97,42 |
|
||
|
1. |
Προμηθευτές |
1.138.459,94 |
1.138.459,94 |
993.606,19 |
87,28 |
|
||
|
3. |
Υποχρεώσεις από φόρους τέλη |
137.611,96 |
137.611,96 |
201.616,15 |
146,51 |
|
||
|
4. |
Ασφαλιστικοί οργανισμοί |
75.195,92 |
75.195,92 |
121.564,96 |
161,66 |
|
||
|
5. |
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις |
428,87 |
428,87 |
2,35 |
0,55 |
|
||
|
Γ |
ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ |
432.564,03 |
432.564,03 |
107.477,19 |
24,85 |
|
||
|
1. |
Έσοδα επόμενων χρήσεων |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
||
|
2. |
Έξοδα χρήσεως δουλευμένα (πληρωτέα) |
351.163,31 |
351.163,31 |
26.076,47 |
7,43 |
|
||
|
3. |
Λοιποί μεταβατικοί λογαριασμοί παθητικού |
81.400,72 |
81.400,72 |
81.400,72 |
100,00 |
|
||
Στη συνέχεια, η Πρόεδρος, κάλεσε τα μέλη να αποφασίσουν σχετικά
Τα μέλη ψήφισαν ως εξής:
ΟΧΙ ψήφισε ένα (1) μέλος, ο κ. Λακηνάνος και τοποθετήθηκε: Σε όλες τις παρελθούσες συζητήσεις αντίστοιχων θεμάτων, καταψηφίσαμε τις αντίστοιχες εκθέσεις σαν εκτελέσεις των αντιλαϊκων προϋπολογισμών, τους οποίους καταψηφίσαμε. Διότι, στηρίζονται στην περαιτέρω αφαίμαξη των λαϊκών νοικοκυριών, στην ανταποδοτικότητα και στους τοπικούς φόρους, στην ολοένα αυξανόμενη κρατική υποχρηματοδότηση, στην καταστροφή των εργασιακών σχέσεων με κατάργηση μόνιμης εργασίας και είσοδο εργολαβίας, με αποτέλεσμα την αυξανόμενη ταλαιπωρία των δημοτών με τα προβλήματα καθημερινότητας.
Επισημαίνουμε την ευθύνη της δημοτικής αρχής και των υπολοίπων παρατάξεων στο Δ.Σ για την κατάσταση και καλούμε τον λαό να αντισταθεί μαζί με την Λάική συσπείρωση στη καταστροφική πολιτική για τα συμφέροντά του..
ΝΑΙ ψήφισαν εφτά (7) μέλη, ως εξής : Μπαλτατζίδου Θ.(Πρόεδρος), Αδαμίδης Παύλος, Δολδούρης Θεόδωρος, Τασιώνας Γεώργιος, Θανασούλης Δημήτριος , Τσέλιος Σταύρος
Η Οικονομική Επιτροπή μετά από συζήτηση και λαμβάνοντας υπόψη :
- Την εισήγηση της Προέδρου.
- Την από 29-05-2023 εισήγηση του Οικονομικού Τμήματος της Διεύθυνσης Οικονομικών Υπηρεσιών
- Το άρθρο 72 του Ν. 3852/2010 «Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωμένης Διοίκησης – Πρόγραμμα Καλλικράτης» (ΦΕΚ 87 Α’) όπως αντικαταστάθηκε και ισχύει σήμερα.
- Το άρθρο 175 παράγραφος 2 του Ν. 3463 ( ΦΕΚ 114/Τ.Α78.6.2006 )
- Την Κ.Υ.Α. 7028/2004 ( ΦΕΚ 253/Τ.Β79.2.2004 ) « Καθορισμός του τύπου του προϋπολογισμού των δήμων και κοινοτήτων » όπως αυτή τροποποιήθηκε με τις υπ΄αρίθμ. 64871/07(Β΄ 2253), 70560/2009 (Β΄2394), 50698/2011 (Β΄2832), 47490/2012 (Β΄3390), 30842 (Β΄1896) και 29530/29-7-14 (Β΄2059) την Κ.Υ.Α 30842/31-07-13 - (ΑΔΑ ΒΛΩ7Ν-Ζ34),την Κ.Υ.Α.23976/26-07-16 (ΦΕΚ/2311
- Την Κ.Υ.Α.55095/29-07-19 (ΦΕΚ/3054 Β)
- Την ΚΥΑ 55040/26.07.2021 (ΦΕΚ τεύχος Β΄ 3291)
- Την με αριθμ. οικ. 40038/2011 απόφαση του υπουργού Εσωτερικών ( ΦΕΚ 2007/Τ.Β Β9.9.2011 )
- Tο άρθρο 39 του νόμου 4257/14
- Την παρ. 9 του άρθρου 266 του ν. 3852/2010, όπως τροποποιήθηκε με την παρ. 4 του άρθρου 43 του ν. 3979/ 2011,
- Την εγκύκλιο 27161/4-7-14 του Υπουργείου Εσωτερικών
- Την υπ’ αριθμ. 40038/2011 (ΑΔΑ: 4Α89Ν-7ΤΞ) απόφαση του Υπουργού Εσωτερικών.
- Την υπ’ αριθμ. 9064/20-1-2023 απόφαση της Αποκεντρωμένης Διοίκησης Μακεδονίας – Θράκης με την οποία εγκρίθηκε η υπ. αριθμ. 159/2022 απόφαση του Δημοτικού Συμβουλίου «Έγκριση ή μη Προϋπολογισμού και Ολοκληρωμένου Πλαισίου Δράσης (Ο.Π.Δ.) έτους 2022».
ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΚΑΤΑ ΠΛΕΙΟΨΗΦΙΑ
Εγκρίνει την εισηγητική έκθεση εσόδων – εξόδων τριμήνου 2023 (1/1/2023 – 31/3/2023) του Δήμου Ηρωικής Πόλης Νάουσας, όπως ακριβώς αναφέρεται στο εισηγητικό μέρος της παρούσας και δεν απαιτείται αναμόρφωση Προϋπολογισμού έτους 2023, υποβάλει αυτή προς λήψη σχετικής απόφασης στο Δημοτικό Συμβούλιο.
Η απόφαση αυτή πήρε αύξοντα αριθμό 181/2023
Αφού αναγνώστηκε το πρακτικό αυτό υπογράφεται ως ακολούθως
Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ
ΜΠΑΛΤΑΤΖΙΔΟΥ ΘΕΟΔΩΡΑ
